El blanqueig de capitals és l’acció d’incorporar diners obtinguts il·lícitament al tràfic econòmic legal. La Prevenció del Blanqueig de Capitals és tant un requisit legal (Llei 10/2010) com una part significativa de la Responsabilitat Social. L’auditoria de blanqueig de capitals i un Sistema de Prevenció de Blanqueig de Capitals enforteixen la confiança dels clients i la reputació de l’organització.
L’auditoria de blanqueig de capitals és un procés essencial per a assegurar la integritat i transparència en les operacions financeres d’una organització. Es tracta d’una revisió sistemàtica i detallada dels procediments i controls implementats per una entitat per a prevenir i detectar la rentada de diners. Aquest procés permet identificar vulnerabilitats, deficiències i possibles incompliments de la normativa vigent, proporcionant recomanacions per a millorar l’eficàcia del sistema de prevenció. Es pot integrar en un certificat ISO 9001 i complementari a UNE 19601 sobre compliance.
El blanqueig de capitals, també conegut com a rentada de diners, és el procés mitjançant el qual s’encobreix l’origen il·lícit de fons, integrant-los en el sistema financer com si fossin legítims. Aquest fenomen representa una amenaça significativa per a l’economia global, ja que facilita activitats criminals com el narcotràfic, el terrorisme i la corrupció. Per tant, les institucions financeres i altres entitats obligades han d’implementar mesures robustes per a prevenir aquestes activitats il·lícites.
Sistema de Prevenció de Blanqueig de Capitals (SPBC)
Un Sistema de Prevenció de Blanqueig de Capitals (SPBC) es compon de polítiques, procediments i controls dissenyats per a detectar i reportar activitats sospitoses. Aquest sistema inclou diversos elements clau, entre els quals destaquen:
- Polítiques i Procediments: La base d’un SPBC efectiu és l’existència de polítiques i procediments clars i específics que abordin totes les àrees crítiques de la rentada de diners. Aquests documents han d’estar alineats amb la normativa vigent i ser actualitzats regularment. Es poden integrar en una certificació ISO 9001.
- Deguda Diligència del Client (KYC): Conèixer als clients és fonamental per a identificar riscos potencials. La deguda diligència implica verificar la identitat del client, entendre la naturalesa de les seves activitats i monitorar les seves transaccions per a detectar possibles irregularitats.
- Monitoratge i Reporti de Transaccions: El SPBC ha d’incloure mecanismes per al monitoratge continu de les transaccions, utilitzant tecnologies avançades que permetin identificar patrons inusuals o sospitosos. A més, les entitats han de comptar amb procediments clars per a reportar aquestes activitats a les autoritats competents.
- Capacitació i Conscienciació: És crucial que tots els empleats de l’organització estiguin capacitats en la prevenció del blanqueig de capitals. Això inclou la comprensió de les polítiques internes, els procediments de reporti i els senyals d’alerta que podrien indicar activitats sospitoses.
- Auditories de blanqueig de capitals Internes i Externes: Les auditories regulars, tant internes com externes, són essencials per a avaluar l’efectivitat del SPBC. Aquestes revisions han de ser realitzades per auditors independents i qualificats, els qui analitzaran els procediments implementats, identificaran àrees de millora i garantiran el compliment de la normativa.