Els sistemes financers permeten el desenvolupament econòmic, connectant estalviadors i inversors a través dels bancs. Per a evitar riscos, s’ha de realitzar anualment una auditoria de blanqueig de capitals interna. No obstant això, els sistemes financers no són perfectes i uns certs criminals han trobat els seus punts febles per a convertir els seus diners il·lícits en lícit, a aquesta conducta se’l denomina blanqueig de capitals i la qual és un delicte tipificat en l’article 301 del codi penal.
Per a reduir les conductes i activitats delictives, estan establertes una sèrie d’obligacions. Serveixen per a controlar i reduir el risc. L’estat, mitjançant la Llei 10/2010 de prevenció de blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme, obliga aquestes organitzacions a col·laborar en aquesta prevenció.
El Blanqueig de Capitals es pot integrar amb el certificat ISO 9001 i està relacionat amb el Corporate Compliance.
En què consisteix l'auditoria de blanqueig de capitals?
L’auditoria és un examen extern realitzat per auditor independent que comprova i valora les mesures de control intern implantades. Per a això es verifica l’informe anual i la seva posterior comunicació al Servei Executiu de la Comissió de Prevenció del Blanqueig de Capitals i Infraccions Monetàries (SEPBLAC).
Si en la teva empresa és un subjecte obligat i encara no heu implantat un sistema de prevenció de blanqueig de capitals, t’interessa el següent enllaç: Sistema de prevenció de blanqueig de capitals.
Qui està obligat a realitzar està auditoria de blanqueig de capitals i comunicar-la al SEPBLAC?
L’article 2 de la llei 10/2010 estableix que estan obligats a sotmetre’s a aquest examen extern:
- Entitats Financeres o de crèdit.
- Entitats asseguradores de vida i corredors d’assegurances.
- Empreses de serveis d’inversió.
- Entitats gestores de fons de pensions.
- Societats de garantia recíproca.
- Professionals de canvi de moneda, etc.
- Professionals independents del sector jurídic i econòmic: Auditors de comptes, comptables externs, assessors fiscals, advocats i procuradors, notaris i Registradors de la propietat, etc.
- Empreses mercantils i de béns immobles.
- Fundacions i associacions.
Què passa si no realitzo l'examen extern?
Els subjectes obligats a sotmetre’s a l’auditoria de blanqueig de capitals i la seva posterior comunicació al SEPBLAC que no satisfacin les seves obligacions en el temps i de la forma esmentada poden estar cometent infraccions lleus, greus o molt greus de la llei 10/2010. Les sancions mínimes són de 60.000 €.
És molt important fer l'”auditoria de blanqueig de capitals” periòdicament, per a complir amb la llei i per a ajudar el nostre sistema a estar net de diners procedents d’activitats il·lícites.